Handel & Dienstleistungen
Das Kursangebot
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Der Kurs hatte folgenden Inhalt:
In unserem Seminar lernen Sie die Anforderungen an das Portfolio Hedge Accounting nach IAS 39 kennen, leiten wir die Buchungslogik für die Portfolio Hedge Arten ab, werden komplexe Fragestellungen und Anwendungsprobleme anhand von praxisorientierten Fallbeispielen angegangen, bekommen Sie einen Überblick über den Portfolio Fair Value Hedging Prozess...
Während die generellen Regeln zum Hedge Accounting sich auf eine eindeutige Beziehung zwischen einem Sicherungsgeschäft und einem Grundgeschäft fokussieren, bietet das Portfolio Hedge Accounting für Zinsrisiken die Möglichkeit, Sicherungsbeziehungen auf einer globalen Ebene – orientiert an der ökonomischen Banksteuerung – zu bilden. Verbunden mit diesen erweiterten Möglichkeiten ist jedoch auch eine erhöhte Komplexität der Anforderungen. Da das Macro-Hedge Accounting aus dem IFRS 9 Projekt herausdefiniert wurde, stellt der Portfolio Fair Value Hedging Prozess (PFVH) auch auf absehbare Zukunft eine beachtenswerte Möglichkeit zur Volatilitätsreduktion dar. In unserem Seminar lernen Sie die Anforderungen an das Portfolio Hedge Accounting nach IAS 39 kennen und leiten die Buchungslogik für die Portfolio Hedge Arten ab. Es werden komplexe Fragestellungen und Anwendungsprobleme anhand von praxisorientierten Fallbeispielen angegangen. Sie bekommen einen Überblick über den Portfolio Fair Value Hedging Prozess und wir geben einen Ausblick auf die erwarteten Änderungen durch die Umstellung auf IFRS 9. Die Seminarinhalte beziehen sich hinsichtlich IFRS 9 auf den zum Zeitpunkt der Durchführung des Seminars aktuellen Diskussionstand. Die Aspekte des General Hedge Accounting werden im Rahmen des Seminars "General Hedge Accounting nach IAS 39 und IFRS 9" dargestellt.
Inhalte
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Während die generellen Regeln zum Hedge Accounting sich auf eine eindeutige Beziehung zwischen einem Sicherungsgeschäft und einem Grundgeschäft fokussieren, bietet das Portfolio Hedge Accounting für Zinsrisiken die Möglichkeit, Sicherungsbeziehungen auf einer globalen Ebene – orientiert an der ökonomischen Banksteuerung – zu bilden. Verbunden mit diesen erweiterten Möglichkeiten ist jedoch auch eine erhöhte Komplexität der Anforderungen. Da das Macro-Hedge Accounting aus dem IFRS 9 Projekt herausdefiniert wurde, stellt der Portfolio Fair Value Hedging Prozess (PFVH) auch auf absehbare Zukunft eine beachtenswerte Möglichkeit zur Volatilitätsreduktion dar. In unserem Seminar lernen Sie die Anforderungen an das Portfolio Hedge Accounting nach IAS 39 kennen und leiten die Buchungslogik für die Portfolio Hedge Arten ab. Es werden komplexe Fragestellungen und Anwendungsprobleme anhand von praxisorientierten Fallbeispielen angegangen. Sie bekommen einen Überblick über den Portfolio Fair Value Hedging Prozess und wir geben einen Ausblick auf die erwarteten Änderungen durch die Umstellung auf IFRS 9. Die Seminarinhalte beziehen sich hinsichtlich IFRS 9 auf den zum Zeitpunkt der Durchführung des Seminars aktuellen Diskussionstand. Die Aspekte des General Hedge Accounting werden im Rahmen des Seminars "General Hedge Accounting nach IAS 39 und IFRS 9" dargestellt.
Inhalte
- Überblick über die ökonomische Bankbuchsteuerung
- Portfoliobildung und Designation - zulässige Geschäfte und Risiken, Laufzeitbänder und Stützstellen, Sonderportfolien, Zuordnungsalternativen hinsichtlich Cashflows und Nominalvolumen, Geschäftspriorisierung und Zuordnung von Sicherungsgeschäften
- Effektivitätstests - Methoden und Kennzahlen, Percentage und Bottom Layer Approach, Wegfall von Geschäften
- Buchungen bei der Erfassung und Amortisierung von Hedge Adjustments
- Besonderheiten bei Grundgeschäften der Kategorie Available for Sale
- Überblick über den Portfolio Fair Value Hedging Prozess
- Ausblick - aktuelle Diskussion IFRS 9
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